小规模按季度申报的公司到税局去代开了专票，交了增值税，但是当季的营业收入不到9万，请问这个季度余下的增值税额还要交吗？附加税还要交吗？国税预缴的增值税可不可以抵下期税额？

山月 追问

2017-05-10 21:35

也就是说预缴部分的也不会退也不能抵而还要必须交那部分的附件税是吧，这样处理的依据是什么？这不是和优惠政策有冲突吗？

山月 追问

2017-05-10 21:38

好的，谢谢

邹老师 解答

2017-05-10 21:09

你好，余下的增值税是什么意思、附加税需要缴纳 
不可以留到下一期抵扣

邹老师 解答

2017-05-10 21:31

增值税按20000的不含税收入计算，附加税按实际缴纳的增值税计算

邹老师 解答

2017-05-10 21:36

你好，是的，代开的发票是没有增值税的优惠的，有增值税相应的附加税国税就会代征

邹老师 解答

2017-05-10 21:39

不客气，祝你学习愉快，工作顺利!