那么开票再计提 又与谁平呢？

小巧玲珑 追问

2017-05-11 09:45

@邹老师：实际交纳就是预交的呀！我是先一次预交全部，后分几次开票的。

邹老师 解答

2017-05-11 09:46

你好，预交与计提税金就是冲平了的

小巧玲珑 追问

2017-05-11 09:54

@邹老师：预交过的我开票：借：应收账款，代：主营收入，应产税费-应交增值税。那么怎么体现出来是那个单位的预交与收入呢

邹老师 解答

2017-05-11 09:57

你好，预交是增值税，不需要体现是哪个单位的收入预交的 
收入根据开具 的发票或应收账款科目就知道是哪个单位的了

小巧玲珑 追问

2017-05-11 10:08

@邹老师：那么：我预交后的开票分录：借：应收账款（某单位）代：主营业务收入-工程收入，应交税费-应交增值税。 
                   也就是说开这个票就不用再计提了，对吗？

邹老师 解答

2017-05-11 10:10

你好，这个已经是有应交增值税贷方发生了，与预交的借方就可以冲平了