向恒丰工厂购入a，b两种材料，A材料价款18000元，b材料价款3万元，专用发票列示增值税共为6240元，购入材料时发生运输费1056元（可抵扣增值税96元），材料运输费按两种材料买价比例分配，款项已全部以银行存款支付，材料尚未到达。

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2022-05-29 20:06

您好
借：在途物资-A  18000+(1056-96)*18000/(18000+30000)=18360
借：在途物资-B  30000+(1056-96)*30000/(18000+30000)=30600
借：应交税费-应交增值税-进项税额  6240+96=6336
贷：银行存款 18000+30000+6240+96=54336

精选问题

增值税附表二的本期用于抵扣的旅客运输服务扣税问

增值税附表二中的“本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”的金额应该是指票面上的未税价。这是因为增值税的抵扣基于货物或服务的未税销售额来计算。所以，你需要将票价按照税率折算出未税金额，用于填报。答
应收账款的期初余额在贷方，录入新建账套的期初数问

录入新建账套的期初数时能用负数表示答
新办公司9月份员工只有8天工资没有按工资表进行问

你好，按照实际共i申报加上9月的8天答
老师下午好，请问小规模纳税人与符合条件的小型微问

小规模符合小微，才能享受企业所得税优惠政策答
客运服务费进项税额是需要勾选的吗，还是填报的时问

那个直接是计算抵扣，不需要勾选，电子普票直接平发票上的税金扣除答

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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