费用成本类结转424700元，收入类结转438000元，计算本月应纳所得税费用（企业所得税税率为25%，没有纳税调整事项），并结转至＂本年利润”账户。将“本年利润”账户余额转入“未利润分配”账户。按本月实现净利利润的10％提取法定盈余公积。这题分录怎么算和写呢？

柚子味的 追问

2022-05-29 21:11

13300是怎么算出来的呢

冉老师 解答

2022-05-29 21:14

利润总额=（438000-424700）=13300
净利润=13300-3325=9975


本月应纳所得税费用=（438000-424700）*25%=3325
借所得税费用3325
贷应交所得税3325

借本年利润3325
贷所得税费用3325

借本年利润9975
贷未分配利润9975

借未分配利润9975*10%
贷盈余公积9975*10%