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朴老师

职称： 会计师

2022-05-30 09:38

同学你好
1、税费做调整时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金---应交营业税
2、月末结转时
借：利润分配
贷：以前年度损益调整
另外，在年末企业所得税汇算清缴时别忘了此笔要调减应纳税所得额的，因为以前年度少计了税金支出

朴老师 解答

2022-05-30 09:38

1、税费做调整时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金---应交增值税
2、月末结转时
借：利润分配
贷：以前年度损益调整
另外，在年末企业所得税汇算清缴时别忘了此笔要调减应纳税所得额的，因为以前年度少计了税金支出

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