老师你好，我2021年的时候和其他公司有借款往来，但是去年账上没有体现出收对方利息的收入，现在税局要求2021年的所得税汇算做调增，对应的利息收入要补缴增值税和附加税，请问这笔账，我在今年要怎么做

小玲 追问

2022-05-30 16:38

小企业会计准则

meizi老师 解答

2022-05-30 16:41

 你好；      现在做 ：借利润分配-未分配利润 贷  应交税费-应交增值税； -城建税  -教育费附加-地方教育费附加  ； 缴纳 ：借    应交税费-应交增值税； -城建税  -教育费附加-地方教育费附加  ；贷银行存款  ；    

小玲 追问

2022-05-30 16:45

不用做个收入增加的分录了吗，申报的时候要在无票收入里申报吗

meizi老师 解答

2022-05-30 16:51

 你好；     你这个是借款利息是吗 ？     那你就补做一笔 比如      1. 借 银行存款或者应收账款   贷  利润分配-未分配利润  ；应交税费-应交增值税；2.计提附加税： 借利润分配 -未分配利润贷应交税费     -城建税  -教育费附加-地方教育费附加  ；3. 缴纳 ：借    应交税费-应交增值税； -城建税  -教育费附加-地方教育费附加  ；贷银行存款  ；    

小玲 追问

2022-05-30 17:07

这样调整会影响我22年的利润吧，这笔利润对应的所得税其实我今年做21年的汇算时已经调增了，等明年做22年所得税汇算的时候，我利润增加了这么多，到时候又要怎么调呢

meizi老师 解答

2022-05-30 17:17

 你好1.是的。 会影响 22年期初的；  ； 你如果金额很大的话； 建议反结账12月去 补做分录 补税哈 

小玲 追问

2022-05-30 17:21

反结账的话太麻烦了，后面的表都要跟着调整，没有其他办法了吗

meizi老师 解答

2022-05-30 17:27

 你好；   是的。   如果 不反结账去处理； 就在22.5月做分录处理。 按上面分录处理哈； 会影响你们报表勾稽的