对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。那不是用657360.55*20%=131472.11？ 老师，我这个要怎么算呢

ellenwzz 追问

2022-05-31 09:08

老师，你看一下，麻烦了

郭老师 解答

2022-05-31 09:09

我这个是去年的政策100万乘以22.5%加上1629442.21*15%

ellenwzz 追问

2022-05-31 09:14

这是什么意思？
我这个是去年的政策100万乘以22.5%加上1629442.21*15%

郭老师 解答

2022-05-31 09:18

去年利润100万以内的税率12.5减按20%，也就是12.5%乘以20%等于2.5%
那减免的税款，正常的税率是25%，减免的就是25%，减去2.5%

郭老师 解答

2022-05-31 09:18

100万到300万之间的50%，减按20%，也就是50%乘以20%等于10%

郭老师 解答

2022-05-31 09:18

同样减免的税款，就等于25%减去10%等于15%。

ellenwzz 追问

2022-05-31 09:29

那我算出来也不是税务局这个数据啊

郭老师 解答

2022-05-31 09:35

退出去，然后你的主表重新保存一下，然后再打开107040这个表格。