老师您好！请问2021年已经抵扣的进项税要转出，汇算清缴时应该在哪个表填列？属于员工福利费，当时已经抵扣了进项税额

小惑老师

职称：税务师,中级会计师

2022-05-31 16:18

你好，你是什么时候进项转出的

春花秋实追问

2022-05-31 16:19

老师，到现在还没有进项税转出，我现在才发现这个属于员工福利费是不能抵扣进项税额的

小惑老师解答

2022-05-31 16:44

那你去年汇算不用调整的，你去年也没有转出，今年做转出就可以了

春花秋实追问

2022-05-31 16:56

老师您好！您的意思是说在23年（也就是明年5.31号之前）做进项税转出吗？这个进项税转出还没有做过，从会计分录到纳税申报时应该都要怎么做呢？

小惑老师解答

2022-05-31 18:42

你现在发现就可以这个月做转出了，然后你今天汇算清缴时正常填写就行

春花秋实追问

2022-05-31 20:01

老师今天来不及了，都已经下班了，怎么做进项税转出呢？

小惑老师解答

2022-05-31 20:15

借管理费用
贷进项税额转出

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