16，31日，结转各收益类帐户。各收益类账户本期贷方 发生额为:主营业务收入250000元、其他业务收入5000元，投资收益35 000元。 17，31日，结转各费用、成本类帐户。各损失类账户本 期借方发生额为:主营业务成本150000元，其他业务成本3000元，管理费用21800元，财务费用500元，销售费用600元，营业外支出10000元。 18.31日，计算利润总额，并按利润总额的25%计提所得税，并结转到本年利润， 19，31日，计算并结转实现的净利润。 20，31日，按净利润的10%计提法定盈余公积，按30% 计提向投资者分配的利润。 21.31日，结转利润分配明细帐。

暖暖老师 解答

2022-06-01 07:36

16.借主营业务收入250000
其他业务收入5000
投资收益35000
贷本年利润290000

暖暖老师 解答

2022-06-01 07:37

17.借本年利润185900
贷主营业务成本150000
其他业务成本3000
管理费用21800
财务费用500
销售费用600
营业外支出10000

暖暖老师 解答

2022-06-01 07:38

18计算利润总额290000-185900=104100
所得税104100*0.25=26025
净利润104100-26025=78075

暖暖老师 解答

2022-06-01 07:38

借本年利润26025
贷本年利润26025

暖暖老师 解答

2022-06-01 07:39

19借本年利润78075
贷利润分配未分配利润78075

暖暖老师 解答

2022-06-01 07:39

20借利润分配提取法定盈余公积7807.5
-现金股利23422.5
贷盈余公积法定盈余公积7807.5
应付股利23422.5

暖暖老师 解答

2022-06-01 07:40

21借利润分配未分配利润
贷利润分配提取法定盈余公积7807.5
-现金股利23422.5