某公司中方员工小王2021年取得工资，薪金8000元/月，在学校期刊发表一篇论文，取得稿酬50000元，本年符合条件的专项扣除和专项附加扣除共计24000元。另外，向取得公益性捐赠税前扣除资格的某基金会的某公益项目捐赠款项10000元。计算下列问题: 1.小王2021年全年预扣预缴的所得税。 2.小王那个2021年终综合所得应纳所得税额。 3.年终汇算清缴应缴（退）税额

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-06-01 08:07

1，
预缴所得税＝（8000×12-24000-5000×12）×0.03＋50000×（1-0.2）×（1-0.3）×0.2=5960
2，综合所得＝（8000×12-24000-5000×12+50000×0.8×0.7）＝40000
捐赠限额＝40000×0.3=12000
所得税＝（40000-12000）×0.03=840
3，退税金额＝5960-840=5120

精选问题

老师我接手了一家代账公司拿回来的账，把银行存款问

你好，这个需要去打银行流水看，看哪些数据错误了，去更正调整。这个银行存款，需要跟账单对得上才行答
老师，小规模要报财务报表年报啊，我电子税务局上显问

你好，是的，是需要报的。答
2022年有一笔跟法人的银行借款20万，登记到公账的问

一、冲销原错误分录借：其他应付款 - 法人（原对应贷方科目） 200,000 贷：银行存款 - 东莞银行 200,000 二、重新正确入账借：其他应收款 - 法人 200,000 贷：其他应付款 - 社保 200,000 2. 法人缴纳社保后：借：其他应付款 - 社保 200,000 贷：其他应收款 - 法人 200,000 借：管理费用 - 社保费 200,000 贷：银行存款 - 农行（法人私人账户） 200,000 答
老师，帮我看看做账的会计讲这个报关单有问题，讲930 问

你好，这个与货物有关的这个价外费用属于货物的购买成本。答
12月支付的费用，25.1月发票才开具，怎样做就能计入1 问

可在12月做费用分录，收到后再附上发票答

老师我接手了一家代账公司拿回来的账，把银行存款问

老师，小规模要报财务报表年报啊，我电子税务局上显问

2022年有一笔跟法人的银行借款20万，登记到公账的问

老师，帮我看看做账的会计讲这个报关单有问题，讲930 问

12月支付的费用，25.1月发票才开具，怎样做就能计入1 问

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老师我接手了一家代账公司拿回来的账，把银行存款 问

老师，小规模要报财务报表年报啊，我电子税务局上显 问

2022年有一笔跟法人的银行借款20万，登记到公账的 问