您好老师，我想问下要转出上年的进项税额或者本年上月的分录应该怎么做？ 这个我知道，就是现在问分录有什么不一样？是业务招待费 分录应该怎么写

李霞老师 解答

2022-06-02 09:25

您好，您要转出上年的进项税额，咱得分什么情况？如果说是因为少年，比如说业务招待费，您没转的话，您这个就复杂了，你要牵扯到纳税调整，还要牵扯到做凭证了。首先凭证的话，咱是借利润分配未分配利润贷应交税费应交增值税进项税额转出。

欣欣子 追问

2022-06-02 09:36

本年度不用纳税调整吧。比如上月未转出的--借,管理费用-业务招待费，贷应交税费-进项税额转出？

李霞老师 解答

2022-06-02 09:38

本年度的就不牵扯纳税调整了。