案例分析题（10.0分） 大 29.某化妆品厂(增值税一般纳税人)3月销售一批高档化妆品，不含税售价为80万元，适用的消费税税率为15%，增值税税率为13%.货款已收到，货已发出；三个月前收取包装物租金1130元，押金22600元，约定三个月归还包装物并退还押金，但购货方违约，逾期未归还包装物，化妆品厂没收押金 要求：计算该厂3月销售高档化妆品应纳消费税、销售高档化妆品应纳增值税、没收押金应纳消费税、没收押 金应纳增值税.并分别做出相应的会讨分录

暖暖老师 解答

2022-06-05 07:23

计算该厂3月销售高档化妆品应纳消费税
80*0.15=12
销售高档化妆品应纳增值税80*0.13=10.4

暖暖老师 解答

2022-06-05 07:24

没收押金应纳消费税
2.26/1.13*0.15=0.3
没收押金应纳增值税
2.26/1.13*0.13=0.26

暖暖老师 解答

2022-06-05 07:24

借银行存款90.4
贷主营业务收入80
应交税费应交增值税销项税10.4

暖暖老师 解答

2022-06-05 07:25

借其他应付款2.26
贷其他业务收入2
应交税费应交增值税销项税0.26

暖暖老师 解答

2022-06-05 07:25

借税金及附加12.3
贷应交税费应交消费税12.3