接了一个工程项目，分施工队，土石方，装修队。其中去年施工队利润亏100万，土石方亏200万。装修队赚400万。企业所得税是缴纳400*0.25还是100*0.25？？？

孟小丹63 追问

2017-05-14 14:46

老师，钱没有从公司公帐上走，也就是收入和支出，我公司也没有下委托。不过帐还是做，税还是正常交，公司会有税务风险吗？？？ 
2.施工队他们在营改增之前就是去项目地开了建安发票，预交了税款。但是去年施工一年，公司今年三月才领发票开发票，会有问题吗？

王雁鸣老师 解答

2017-05-14 14:08

您好，是100*0.25。

王雁鸣老师 解答

2017-05-14 14:33

您好，这个合理的。

王雁鸣老师 解答

2017-05-14 14:48

您好，1、这没有税务风险了。2、没问题的。