公司要注销，但账上有长期股权投资，钱是追不回来了分录借投资收益，贷长期股权投资，月末结转借本年利润，贷投资收益但是损益表上投资收益是正数，我不是要交所得税吗

meizi老师

职称：中级会计师

2022-06-06 15:07

你好；长投钱是追不回来了分录借投资收益，贷长期股权投资，月末结转借本年利润，贷投资收益；这部分是的；会影响所得税的；提供依据是可以税前扣除的；比如《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号)第四十一条规定：“企业股权投资损失应依据以下相关证据材料确认：(1)股权投资计税基础证明材料;(2)被投资企业破产公告、破产清偿文件;(3)工商行政管理部门注销、吊销被投资单位营业执照文件;(4)政府有关部门对被投资单位的行政处理决定文件;(5)被投资企业终止经营、停止交易的法律或其他证明文件;(6)被投资企业资产处置方案、成交及入账材料;(7)企业法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关投资(权益)性损失的书面申明;(8)会计核算资料等其他相关证据材料。

小谢追问

2022-06-06 15:14

但是对方单位还在但是亏损的这怎么处理呢

meizi老师解答

2022-06-06 15:18

你好；那就汇算调增；缴纳所得税的

小谢追问

2022-06-06 15:21

我钱收不回来还要交税

meizi老师解答

2022-06-06 15:26

你好；是的。这个就是税务这方面的规定

精选问题

公司要注销，但账上有长期股权投资，钱是追不回来了分录借投资收益，贷长期股权投资，月末结转借本年利润，贷投资收益但是损益表上投资收益是正数，我不是要交所得税吗

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