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送心意

余余老师

职称： 注册会计师

2022-06-06 17:20

你把应收的借方负数调到预收贷方，假设是应收借方有负数100。预收不会出现负数呀。借：应收账款100 贷：预收账款100

随缘一夫 追问

2022-06-06 17:27

请看一下我传的图，看我重分类的有没有问题？

随缘一夫 追问

2022-06-06 17:30

我是把应收账款期末余额是负数的都选出来，然后重分类到预收账款，但这些明细期初原本在应收账款的时候是正数，重分类到预收账款，自然变成负数了嘛。

余余老师 解答

2022-06-06 17:34

重分类跟期初没关系，调表不调账呀

随缘一夫 追问

2022-06-06 17:37

没调账啊，我图上重分类的，应收账款期初调到预收账款期初怎么填？

余余老师 解答

2022-06-06 18:00

不是，这个重分类的时候，期初期末互不干扰呀。比如你有个明细期初是正的100，期末是负的100，那你期初就不要重分类。期末才要重分类。

随缘一夫 追问

2022-06-06 18:17

我糊涂了。重分类应该是只看余额，不看中间的发生额。应收账款期初余额有负数就把负数摘出来，调到预收账款的期初，应收账款期末有负数就把负数摘出来，调到预收账款的期末。这样就是成功了是吧？

余余老师 解答

2022-06-06 18:18

是滴，只看余额，并且期初期末不相干

随缘一夫 追问

2022-06-06 18:19

好的好的，谢谢开导。

余余老师 解答

2022-06-06 18:19

不客气，祝工作顺利哈

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您好，编制资产负债表，填写“应收账款”、“预付账款”、“应付账款”、“预收账款”这四个项目时，大家经常会混淆不清，在这里特别总结了以下四个公式来帮助大家更好的区分对应明细账户的借方或者贷方余额，如下所示： 1、 资产方应收账款项目金额=“应收账款”明细账户借方余额+“预收账款”明细账户借方余额（假定不考虑坏账准备） 2、 负债方预收账款项目金额=“应收账款”明细账户贷方余额+“预收账款”明细账户贷方余额 3、 资产方预付账款项目金额=“预付账款”明细账户借方余额+“应付账款”明细账户借方余额 4、 负债方应付账款项目金额=“应付账款”明细账户贷方余额+“预付账款”明细账户贷方余额 为了帮助大家加深记忆，在以上四个公式的基础上总结了以下的“五言”口诀。如下所示： 两收合一收，借贷分开走。 两付合一付，各走各的路。
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你好如下图
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2019-06-27 15:37:09
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2019-01-11 10:03:48
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2023-05-03 20:06:06
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