去年的加计抵减都是年底一起转出,借应交税费，未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除 ,是这样的吗

实操学堂 追问

2022-06-07 10:19

是年底一起转还是当月转出呢

郭老师 解答

2022-06-07 10:20

当月就可以结转的。

实操学堂 追问

2022-06-07 10:36

计提增值税:
借 应交税费_增值税_转出未交增值税  
贷   应交税费_增值税_未交税金  计提加计抵减10% 
 借:应交税费_增值税_进项加计10%  
贷:其他收益   进项加计结转  
借:应交税费_增值税_转出未交增值税 
 贷:应交税费_增值税_进项加计10%

郭老师 解答

2022-06-07 10:37

你好，你这个分录没有看懂。

郭老师 解答

2022-06-07 10:37

一个是结转需要缴纳的增值税，这个包不包含加计扣除。

实操学堂 追问

2022-06-07 11:00

未包含的 去年的他是这样做的

郭老师 解答

2022-06-07 11:01

可以的，可以这么做的，那你上面的借应交税费，未交增值税贷，应交税费增值税加计扣除就没有用了。

实操学堂 追问

2022-06-07 11:11

这个是不是冲销加计扣除那个优惠的,我看了一下,增值税未交那余额还剩那个加计扣除的金额,是不是用这个结转就可以清掉余额啦

郭老师 解答

2022-06-07 11:11

对的是的，这个事的第一个是结转需要缴纳的增值税，第二个是加计扣除的，第三个是结转加计扣除的，也就是抵扣加计扣除的。

实操学堂 追问

2022-06-07 11:44

那我要改变他之前的做账方式吗,按月结转,是不是在年中前能不改就不要改是吗,改成当月结转

郭老师 解答

2022-06-07 11:46

没有余额了，你可以改变他的做法，也可以不用改，这个你自己决定就行，你看一下你自己适合哪一种，或者是喜欢做哪一种。