请问老师，应交企业所得税借方有余额改怎么调

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-07 11:38

缴纳的时候没有计提

邹老师 解答

2022-06-07 11:40

你好，缴纳的时候没有计提，就需要补计提
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-07 13:54

补计提后对以前年度利润有影响吗

邹老师 解答

2022-06-07 13:55

你好，补计提后对以前年度的净利润，是会有影响的 

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-07 16:01

借：以前年度损益调整
贷：应交税费—企业所得税
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-07 16:01

这样做对吗

邹老师 解答

2022-06-07 16:02

你好，补计提，补结转是这样的