送心意

王侨

职称注册会计师、金牌讲师

2017-05-15 14:48

同学你好,第一题选ABCD,企业所得税所讲的“收入总额”包括销货收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息红利投资收益、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入以及其他收入,其中选项C属于其他收入。 
第二题选CD,增值税是价外税,不影响利润,不存在税前扣除问题;而选项B,预缴的企业所得税是不可以税前扣除的,因为所得税是税后。

寒晴 追问

2017-05-15 16:04

@会计学堂-王老师:谢谢老师

王侨 解答

2017-05-15 16:08

@552*959:不客气,祝学习愉快!

寒晴 追问

2017-05-15 16:13

@会计学堂-王老师:老师,会计实务上计算所得税是以营业收入为起点计算利润总额和净利润的,那经济法里头收入总额包括上面的那些项目,比如提供劳务收入,转让财产收入,股息红利收入是属于其他业务收入麽?

王侨 解答

2017-05-15 16:24

@552*959:税法和会计不一样,税法上的收入总额包括包括销货收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息红利投资收益、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入以及其他收入。初级经济法教材P231至P234有详细解释。

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你好,详情见下图所列
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您好 1.借长期股权投资8000,贷银行存款8000 2.宣告时,借应收股利600*60%=360,贷投资收益360 收到时,借银行存款360,贷应收股利360 3.乙公司实现净利润,由于才用成本法,不用调整。 4.借应收股利400*60%=240,贷投资收益240 5.乙公司发生净亏损,由于采用成本法,不用调整。 6.账面价值8000,可收回金额6200,减值1800 借资产减值损失8000-6200=1800 贷长期股权投资减值准备1800
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