- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
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1、确认销售收入时:
借:应收账款/银行存款等
贷:主营业务收入等
应交税费-应交增值税
2、结转成本:
借:主营业务成本等
贷:库存商品等
3、季度(月)末无需缴纳增值税:
借:应交税费-应交增值税
贷:其他收益(企业会计准则)/营业外收入(小企业会计准则)
4、季度(月)末需要缴纳增值税,实际缴纳后:
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款
提醒:若直接是免税业务可以只确认收入不确认增值税。
小规模纳税人减按1%征收增值税,销售额=价税合计/(1+1%),税额=销售额*1%,企业在进行账务处理时,按税额确认应交税费-应交增值税即可。
2021-04-30 09:49:18
你好借银行,贷收入
2022-07-07 19:17:01
借应交税费
贷营业外收入
2019-05-08 08:07:56
你好,是月末将不需 交的增值税转入营业外收入么
借,应交税费一应增
贷,营业外收入
2020-07-10 14:41:01
您好,借应交税费应交增值税,贷其他收益
2021-07-04 17:26:18
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