老师早上好！请问进项税发票怎么做转出的分录呀？还没有做入账，电子税务局上面也没有做勾选，我现在准备做不抵扣勾选，但是还需要在账上怎么做处理的分录呢？

春花秋实 追问

2022-06-10 10:12

老师我已经勾选了不抵扣，现在需要怎么做账呢？不抵扣的发票还没有入账

郭老师 解答

2022-06-10 10:14

你好不抵扣，勾选直接加税合计做账就可以的，这是你的成本吗？借主营业务成本，贷银行存款。

春花秋实 追问

2022-06-10 10:25

老师您好！借：管理费用——福利费    应交税费——待认证进项税    贷：银行存款    我发现已经做账了，  我现在需要怎么做分录呢？需要冲减应交税费——待认证进项税300元 ， 借：什么呢？   贷：应交税费——待认证进项税300元

郭老师 解答

2022-06-10 10:28

借管理费用福利费贷应交税费待认证进项。