请问老师，我们公司进项税可以加计抵减10%，这10%的加计抵减部分是在计提增值税的当月就做进去，还是在次月实际缴纳增值税的时候做账啊？

微信用户 追问

2022-06-10 10:23

老师看下分录是不是这样做    当月计提时（借：应交税费 - 应交增值税 - 加计抵减税额   贷：营业外收入  ）  同时月末把“应交税费 - 应交增值税 - 加计抵减税额”转到“应交税费-未交增值税”中  。下个月缴纳时，借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款

郭老师 解答

2022-06-10 10:24

是的是的，是这么做的。