甲公司2018年度管理部门的应付职工薪酬为131.5万元，其中:工资、薪金为100万元(为合理的工资、薪金)，职工福利费20万元，工会经费2.5万元，职工教育经费9万元。甲公司2019年度应付职工薪酬为128万元，其中:工资、薪金为100万元(为合理的工资、薪金)，职工福利费25万元，工会经费2.5万元，职工教育经费0.5万元。甲公司2018年度和2019年度税前会计利润均为500万元，假设无其他纳税调整项目，且每年企业所得税税率均为25%。 要求： （1）要求列示以下计算过程： 2018年应付职工薪酬账面价值= 2018年应付职工薪酬计税基础= 2018年递延所得税资产余额= 2018年递延所得税费用= 2018年当期所得税费用= 2018年所得税费用=

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于2022-06-12 17:00 发布   1021次浏览

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