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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2022-06-13 12:15

借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款
借：以前年度损益调整-税金及附加 ，贷：银行存款，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用

懒人 追问

2022-06-13 12:19

那么未交增值税科目借方一直有余额喽

易 老师 解答

2022-06-13 12:33

那就是多交的增值税，下期可自动抵减的

懒人 追问

2022-06-13 13:52

这怎么能是多交的增值税，下期抵扣咧，我都说了是补交以前的税啊
以前年度税率开错了，预警了，补税

易 老师 解答

2022-06-13 14:47

补交就是平了不会有借方余额的，补交原因找到与交税是一组分录是做平的

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