我公司3月开票25万，当月按2%预交增值税及附加还有印花税及个税，怎么做分录，计入已交税金嘛，还有就是以前交的税金还有印花税都计入主营业务税金及附加和管理费用，现在只有预交的税那我就没有主营业务税金及附加这个科目了，怎么办我月底结转成本就没有税金了

琳琳 追问

2017-05-17 19:55

这样做对的吗？

琳琳 追问

2017-05-17 19:57

这样就没有主营业务税金及附加这个科目，月底利润表里面怎么体现，因为只有预交的增值税后面没再交过（一直都是进项大于销项）

邹老师 解答

2017-05-17 21:54

你好 
预交 借；应交税费——明细税种  贷；银行存款 
确认收入了计提税金 借；税金及附加  贷；应交税费——明细税种