汇算清缴后，填列的企业所得税年度纳税申报表（A100000）表利润总额和公司财务报表上的利润总额不等，是正常的吗？

熊猫公主 追问

2017-05-19 09:16

@王老师：但是，因为我们公司2016年度没有实现收入，但是账载金额有发生销售费用-广告费及业务宣传费，还有管理费用--业务招待费，但是这些费用的计提依据是“营业收入”，我理解的是，由于我们没有营业收入，这些费用是不是不能在税前扣除，所以导致账载金额和税收金额不一致的，我这样理解是错的吗？

王雁鸣老师 解答

2017-05-19 09:25

您好，您那样理解的角度不一样的，按道理来讲，调整之前的数据应该是一样的，调整以后的数据不一样是可以理解的。