利和股份公司所属B公司2x18年年初所有者权益总额为2 640 000元。本年接受投资300 000元。1--12月累计实现利润总额为1 000 000元。1-11月累计已交所得税费用214 000元,所得税税率为25% (假设没有纳税调整因素)。年末按10%提取盈余公积,决定分配给投资人利润132 400元。要求:计算公司12月份的应交所得税、年末未分配利润和年末所有者权益总额。

柳老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2022-06-14 09:59

你好，12月份的应交所得税=1000000*25%-214000=36000元，年末未分配利润=1000000*（1-25%）*（1-10%）-132400=542600元，年末所有者权益总额=2640000+300000+1000000*（1-25%）-132400=3557600元

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