职工薪酬发放的工资在2016年12月底有18000，这是发到2016年10月份了，剩下两个月在2017年1.2月分别发放了。那在填职工薪酬纳税调整表的税收金额写2016年12月底的18000对吗？不包含2017年发放的剩下那两个月的。

潇潇 追问

2017-05-18 16:32

@刘老师—追梦:那就和计提的工资数一样了，也就是说和账载金额一样了。是么？还有一个问题这个表中的职工福利费，我合作社在管理费用二级科目有福利费，且贷方是库存现金，这是2016年的账本，不是贷职工薪酬-福利费，那在这个A105050表的职工福利费可以填写我合作社管理费用下的数字吗？若能填，账本写的是借方300，在这个表的账载，税收金额都写300对么？麻烦老师了，问题比较长，

张艳老师 解答

2017-05-18 16:36

1、如果计提的都实际发放了，是一样的数。 
2、你要把分别计入不用科目下的福利费合并 
3、福利费税前扣除是限额的14%

潇潇 追问

2017-05-18 16:38

@刘老师—追梦:老师，2.不理解？麻烦您说说

张艳老师 解答

2017-05-18 16:41

我的意思是你如果计提福利费没有通过应付职工薪酬--职工福利费过渡，有的会计直接计入相关费用科目，就需要你把这些费用科目下的职工福利费汇总。

潇潇 追问

2017-05-18 16:44

@刘老师—追梦:嗯，明白了，老师，谢谢您，已经汇总了，就300元，那在105050表的职工福利费的帐载金额，税收金额都填300，对么

张艳老师 解答

2017-05-18 16:53

税收金额不能填300，是按工资薪金的14%计算的，如果你只发生了300元福利费的话，那这个税收金额一定比300要大，才不会纳税调整的