是新开的建筑企业，由于资质不够，挂靠其他公司，目前补记第一批进度款，收入，税金如下，被挂靠公司需要收管理费等，根据这笔业务，一共要做哪些分录，怎么做？

王雁鸣老师 解答

2017-05-30 13:57

您好，应该是， 
借：应收账款 867695.6 
管理费用-服务费 9000 
管理费用-其他费用 2624.4 
税金 16200 
其他应付款 4480(待缴费后转到费用科目) 
贷：主营业务收入 900000减去税金，应交税费-应交增值税，900000*增值税率/（1+增值税率）