上月支付单笔个税挂在其他应付款，现在这月收到劳务派遣发票将上个月个税与本月其他劳务费用开在一起，发票是增值税专用发票，发票内容是劳务费，现在要回冲其他应付款怎么入账

田老师 解答

2017-05-19 10:18

借：成本等 贷：应付账款 借：其他应付款

田老师 解答

2017-05-19 10:23

借：成本等           贷：应付账款 借：其他应付款（个税）就这个分录就行了呀