老师，之前认证时，做的分录是 借：主营业务成本 应交税费—增值税——进项税额 贷：应付账款 做进项税额转出时，做的是 借：主营业务成本（简易征收） 贷：应交税费—增值税——进项税额转出 现在就遗留了一个小尾巴。我想再做个分录把这个冲掉 借：应交税费—增值税——进项税额转出 贷：应交税费—增值税——进项税额 这样做没什么问题吧？老师

诺诺 追问

2022-06-16 09:59

老师，是那里不对呢

朴老师 解答

2022-06-16 10:06

借：应交税费—增值税——进项税额转出
贷：应交税费—增值税——进项税额
这个咋回事
多转出了吗

诺诺 追问

2022-06-16 10:11

进项税额转出后，月末需不需要进行结转。如果不需要，是不是进项税额转出那里就一直挂着。如果需要是不是做一个上面这样的分录就行了呢

朴老师 解答

2022-06-16 10:17

这个是不用的
进项税额转出不用单独转出，和当月的销项，进项一起计算转出金额，按销项减进项加进项税额转出的金额， 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税