2.甲公司为一般纳税人，2022年5月1日，甲公司发现生产的手机钢化膜Y-03由于该型号机停产导致生产无利可图决定停产，生产此产品的该批原材料账面金额为30000元，公司决将其出售。经过调查，当日该批材料的市场售价为24000元，出售该材料相关费用和税费为20元。5月7日，甲公司将该材料出售给乙公司，售价为28000元，增值税税率为13%，出售当收到款项。请根据材料回答以下问题：问题(1)：假设甲公司执行的是《小企业会计准则》，请做甲公司的相关账务处理。问题(2)：假设甲公司执行的是《企业会计准则》，请做甲公司的相关账务处理。

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2022-06-16 15:09

1，借，银行存款28000×1.13
贷，其他业务收入28000
应交税费28000×13%
借，其他业务成本30000
贷，原材料30000
2，借。资产减值损失30000-24020
贷，存货跌价准备30000-24020
借，银行存款28000×1.13
贷，其他业务收入28000
应交税费，增值税28000×13%
借，其他业务成本24000-20
存货跌价准备30000-24020
贷，原材料30000

精选问题

老师，请问收到商业保理公司的债转融资款怎么做账问

你好，你们是收到了钱是吗答
增值税一般纳税人2018年购入二手车，发票是二手车问

现在专卖给个人的话，开票是按3% 答
老师，我们公司食堂在超市充卡买菜，然后这个超市是问

同学你好这个可以的答
老师，6月份申报企业所得税利润总额200万，利润表利问

当然可以。研发加计扣除是国家为了鼓励企业进行研发创新，提供的一项税收优惠政策。企业在计算所得税的应纳税所得额时，可以将研发费用按规定的比例（通常是额外加计50%或75%）扣除。所以，如果贵公司有大量的研发支出，通过这种加计扣除方式，实际的税前利润总额会比会计利润表上显示的少，这就是两者相差500万的原因。答
增值税留底，不做处理可以吗？问

增值税留底指的是增值税进项税额超过销项税额的部分，这部分可以结转至下个纳税期进行抵扣，或者申请退税。不做处理其实就是选择了结转抵扣，这是符合税法规定的。所以，可以不做特别处理，自动结转到下一期。答

老师，请问收到商业保理公司的债转融资款怎么做账问

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增值税留底，不做处理可以吗？问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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