老师，上年的企业所得税汇算清缴，会计分录怎么做？

meizi老师

职称：中级会计师

2022-06-16 16:22

你好；    补缴纳分录的话
1)补提所得税时:
  借：以前年度损益调整
  贷：应交税费-应交所得税
  (2)月末结转时:
  借：利润分配-未分配利润
  贷：以前年度损益调整
  (3)缴纳所得税时:
  借：应交税费-应交所得税
  贷：银行存款

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