在2016年4季度的增值税减免税分录记错了，应该是营业外收入，做成其他业务收入了，这个分录我可以现在调过来吗？在汇算清缴报表中，得按正确的营业外收入填吧？

刘泳杉 追问

2017-05-19 17:23

@邹老师：那么我这月修改凭证后，2017年的汇算清缴再做这个营业外收入？

邹老师 解答

2017-05-19 17:23

你好，不是做营业外收入，而是通过以前年度损益调整科目的明细科目调整

刘泳杉 追问

2017-05-19 17:29

@邹老师： 借：其他业务收入        贷： 本年年度损益调整         借： 本年年度损益调整      贷：未分配利润  是这样吗？

邹老师 解答

2017-05-19 17:30

借；以前年度损益调整  ——其他业务收入   贷；以前年度损益调整——营业外收入

刘泳杉 追问

2017-05-19 17:33

@邹老师：还要在以前年度损益调整科目下设置二个科目？跟未分配利润没有关系是吗，老师？

邹老师 解答

2017-05-19 17:34

你好，是的 
做了上面的分录，然后转入到未分配利润的