补提或红冲以前年度的个税，涉及以前年度损益调整和未分配利润吗

雪云微 追问

2022-06-17 11:09

之前的会计做的：
借：销售费用-工资
贷：应交税费-应交个人所得税
我补提或红冲的话，也不涉及以前年度损益调整和未分配利润吗

徐阿富老师 解答

2022-06-17 11:10

你好，如果当时是这样做就会涉及以前年度损益调整和未分配利润

雪云微 追问

2022-06-17 11:11

那补提和红冲的分录是怎样的

徐阿富老师 解答

2022-06-17 11:14

如果要冲红，那么借应交税费或贷应交税费（负数金额）借以前年度损益调整货贷负数，之后再转入到未分配利润

徐阿富老师 解答

2022-06-17 11:14

补交的我认为可以不用去计提，就按照我上面说的缴纳时一笔，扣回时一笔即可

雪云微 追问

2022-06-17 11:16

那补提分录是怎样的

徐阿富老师 解答

2022-06-17 11:18

要补以前年度？如果要补计提，就当今年的好了，不用补以前，反正也是代收代付的，做今年的就可以，按照之前思路做借：销售费用-工资
贷：应交税费-应交个人所得税

雪云微 追问

2022-06-17 11:19

扣回分录是怎样的

徐阿富老师 解答

2022-06-17 11:20

借银行存款  贷或红字借销售费用

徐阿富老师 解答

2022-06-17 11:20

这些知识，学堂课件里都有，有空可以去看看

雪云微 追问

2022-06-17 11:22

红冲：
借：以前年度损益调整     负数
贷：应交税费-应交个人所得税      负数
借：以前年度损益调整     正数
贷：利润分配-未分配利润       正数
对吗

徐阿富老师 解答

2022-06-17 11:23

你好，冲回这样做对的，很清晰。