交税：增值税7572城建税189，会计分录怎么做？增值税计入营业税金及附加里吗

东老师

职称：中级会计师,税务师

2022-06-17 15:14

增值税计提
借：应交税费-转出应交增值税
贷：应交税费-未交增值税
增值税缴纳
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

借：税金及附加
贷：应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
缴纳时：
借：应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
贷：银行存款

饼饼啦追问

2022-06-17 15:14

小规模不抵扣、、、

东老师解答

2022-06-17 15:15

借应交税费应交增值税应交税费应交城建税贷银行存款

饼饼啦追问

2022-06-17 15:19

应交税费-应交增值税-销项税，可以吗

东老师解答

2022-06-17 15:20

也可以，销项税额也行的

饼饼啦追问

2022-06-17 15:37

5月份开的发票，城建税和附加税在哪个月计提？

东老师解答

2022-06-17 15:37

这个在季度末的时候集体就行。

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