老师，子公司今年净利润是-100多万。那在做母公司合并报表的时候如何合并。因为合并后母公司的长投是抵消了。

Elaine 追问

2022-06-20 09:45

那是否在母公司的利润表中的投资收益那里填-100多万？

Elaine 追问

2022-06-20 09:46

因为母公司今年未发生过任何收入成本，所以利润表是没有数据的。只填投资收益就可以了吗？还是吧子公司的利润表的数据都搬到母公司那里。因为子公司今年是有收入成本之类的数据

朴老师 解答

2022-06-20 09:49

同学你好
对的
填写投资收益就可以

Elaine 追问

2022-06-20 10:08

老师，员工全额缴纳公积金，单位不需要出。那单位怎么计提分录？

朴老师 解答

2022-06-20 10:10

那就从工资里扣

单位部分没法计提

Elaine 追问

2022-06-20 10:14

那我6月份帮她交了，等下月记账的时候记借：其他应收款-员工公积金，贷银行存款，等发6月份公司的时候在冲这笔应收款吗？

Elaine 追问

2022-06-20 10:19

8月付7月工资的时候，借：应付工资（全体员工总数）贷：其他应收款-员工公积金，银行存款？

朴老师 解答

2022-06-20 10:19

对的
这样做就可以的

Elaine 追问

2022-06-20 11:03

老师，我在合并报表的利润表填好投资收益后，资产负债表的净利润调整后，资产总计的数和负债+所有者权益的不等，我怎么调整资产那块？

朴老师 解答

2022-06-20 11:11

同学你好
这个合并了就可以

Elaine 追问

2022-06-20 11:15

老师我现在的情况是，我只有母公司上年的合并报表，其中报表上长投是0的。今年子公司的个别报表中是亏损的，那我如何调整母公司的合并报表？
因为我在母公司的利润表上填了投资收益，净利润是负数的。那我也得在上年合并报表中的净利润上做扣减的。
扣减后与资产的总数不一致了，如何调整？

朴老师 解答

2022-06-20 11:18

合并报表长投为0，母公司长投有数，代表合并范围对外没有权益法核算的长投，母公司的所有投资均为并表的控股合并。

Elaine 追问

2022-06-20 11:25

不懂，现在子公司的净利润是-100万。我在母公司的合并报表上利润表投资收益导致净利润也填了-100万。我是否要在资产负债表上未分配净利润那栏的数减去那100万？

朴老师 解答

2022-06-20 11:34

这个要减去的
利润合并就可以

Elaine 追问

2022-06-20 11:39

那我合并报表的利润表减去那-100万，所有者权益+负债的数就不等于总资产了，资产那块我要调那个科目？

朴老师 解答

2022-06-20 11:46

同学你好
对的
这个是冲的

Elaine 追问

2022-06-20 11:50

那这么调资产那边的了？合并报表长投是0的

朴老师 解答

2022-06-20 11:58

对的

这个直接冲就可以