16年企业所得税年报中发生业务招待费2700，管理费用中的福利费直接按313着两笔金额如何处理？公司去年11月份才成立无收入

the sunshine、 追问

2017-05-22 15:26

工资也没有计提过，1月份发工资的时候才做了计提和发放

the sunshine、 追问

2017-05-22 17:38

做账是这样做的。在纳税申报表A104000期间费用明细表中我的福利费填写在第一行职工薪酬是否正确？还有在表A105050职工薪酬纳税调整明细表中313填在第三行职工福利费支出里面是否正确？

吴月柳 解答

2017-05-22 15:23

有发工资吗？筹建期业务招待费按实际发生的60%扣除

吴月柳 解答

2017-05-22 15:25

那福利费需要全额调增

吴月柳 解答

2017-05-22 15:28

福利费不能扣除，业务招待费按60%扣除

吴月柳 解答

2017-05-22 21:46

正确的