你好，a公司属于制造业一般纳税人，a公司2022年1月所属期所缴纳的增值税，城建税，教育费附加，合计10万。在2022年3月收到退回其中的5万，这5万的原因是由于税务局优惠政策要求企业缓交的。这5万后期还是会要缴纳给税务局的， 那么a公司收到退回的这5万该如何做账

Kalen Wu 追问

2022-06-21 10:05

这5万包括了增值税4万，城建税5000，教育费附加5000，其中只有增值税4万是后期要交上去的，那么该如何做账

朴老师 解答

2022-06-21 10:15

同学你好
那就冲减缴税的分录