2021年销售了一笔6%税率的研发服务，但是2022年4月客户要求退回3万的票（价税合计），今年4月的账我应该怎么做？直接红冲去年这笔收入和成本就可以吗？跨年的应该怎么处理？

勤奋的芹菜 追问

2022-06-21 10:04

跨年的不用“以前年度损益调整”科目吗？

邹老师 解答

2022-06-21 10:04

你好，这种情况是不需要的 

勤奋的芹菜 追问

2022-06-21 10:06

企业所得税申报或次年汇算清缴的时候也不用调整？

邹老师 解答

2022-06-21 10:07

你好，是的，是这样的

勤奋的芹菜 追问

2022-06-21 10:12

我今天早上听网校的课里怎么说这是资产负债表日后事项要调整的

邹老师 解答

2022-06-21 10:12

你好，这个根本不是什么日后事项

勤奋的芹菜 追问

2022-06-21 10:14

那什么情况销售跨年退回要用“以前年度损益调整”？

邹老师 解答

2022-06-21 10:15

你好，没有这种情况 

勤奋的芹菜 追问

2022-06-21 10:20

百度的结果是下面这样，怎么理解？                                                                                                                                
 销售退回跨年所得税如何做账？

销售退回,是指企业售出的商品由于质量、品种不符合客户要求等原因而发生的退货.

销售退回,既包括本年度销售后的商品在年度结束前退回,也包括以前年度销售后的商品在本年度退回.

《企业会计准则第14号-收入》第九条规定: \\"企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,应当在发生时冲减当期销售商品收入.

要按照资产负债表日后事项处理,也就是说,通过以前年度损益调整,这个科目进行处理,具体的分录很多,你可以参照注册会计师考试--会计一科,相关内容处理即可.

他们(购货方)给你开了增值税发票,说明就是他们不想办理退货手续,反开票属于偷懒行为.

你可以作为商品购进处理.

跨年了发生销售退回,要将销售冲回.

借:应收帐款或银行存款(红字)

贷:以前年度损益调整(红字)

贷:应交税费-应交增值税-销项税(红字)

冲回成本

借:以前年度损益调整(红字)

贷:库存商品-**  (红字)

邹老师 解答

2022-06-21 10:21

你好，百度的东西不一定都对。
跨年销售退回的分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本