送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-05-22 17:21

期末结转  借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  贷;应交税费-未交增值税 
只需要根据销项,进项之差在有应纳税额的情况下做这个结转

哦买嘎 追问

2017-05-22 18:06

@邹老师  销项减去进项余额就是应纳税额吗? 如果销项税是100..进项税是200. 这又代表什么?

邹老师 解答

2017-05-22 20:05

你好,是的 
说明有留抵税额

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