某企业为我国的居民企业,2019年度生产经营情况如下:(1)销售产品取得不含税收入5000万元 (2)出租不动产取得租金收入100万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票上注明材料金额50万元、增值税税额8.5万元.取得国债利息收入20万元(3)营业成本为3000万元; (4)销售费用1000万元,其中广告费700万元;(5)管理费用500万元,其中业务招待费60万元(6)财务费用80万元; (7)营业外支出150万元。 已知，该企业适用的企业所得税税率为25%;要求:根据上述资料，回答下列问题: (1)计算该企业2019年度实现的利润总额: (2)计算该企业2019年度企业所得税应纳税所得额(3)计算该企业2019年企业所得税应纳税额

暖暖老师 解答

2022-06-23 10:39

国债利息免税，纳税调减20

暖暖老师 解答

2022-06-23 10:39

广告费扣除限额5100*0.15=765全部扣除

暖暖老师 解答

2022-06-23 10:40

业务招待费扣除60*60%=36
5100*0.005=25.5纳税调增60-25.5=34.5

暖暖老师 解答

2022-06-23 10:40

计算该企业2019年度企业所得税应纳税所得额
448.5-20+34.5=463

暖暖老师 解答

2022-06-23 10:40

3)计算该企业2019年企业所得税应纳税额
463*0.25=115.75