在做银行代扣社保的分录时，个人承担的部分为什么有的人做“其它应收款”有的人做其它应付款，哪个是对的呀，有什么区别呢

香水百合 追问

2017-05-23 16:21

@宋老师：那比如5月初公司就已经付给社保局5月份的社保费了，6月5日才发5月份的工资时才扣个人部分呢，是不是这样就要用其它应收款这个科目呢

宋生老师 解答

2017-05-23 16:22

您好！是的。

香水百合 追问

2017-05-23 16:25

@宋老师：现在是当月缴纳当月的社保和公积金，是不是就可以不计提社保和公积金，只计提工资就行呢，另外我上个月把个人部分做到“其它应付款”里面了，这个要怎么更改呢

宋生老师 解答

2017-05-23 16:28

您好！建议还是计提。你修改一下凭证就行了。