小微企业，减征收企业所得税，应交2853.09，实际交了1141.23，把免征那部分放到营业外收入了，利润表所得税是2853.09，是不对的。季报的报上去了，现在年报应该么改呀？

燕 追问

2017-05-23 16:20

@邹老师：那是出一笔负数的？〉

邹老师 解答

2017-05-23 16:21

是的

燕 追问

2017-05-23 16:24

@邹老师：在12月冲得不？年报再填按正确报表填？还有增值税不超九万的，免征增值税的是记入营业外收人么？

邹老师 解答

2017-05-23 17:02

你好，增值税免征的是计入营业外收入 
之前按未调整之前的数据申报