年未，进项税额大于销项税额，要如何做分录？麻烦老师详细写一下分录。谢谢。

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2022-06-23 21:00

您好
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额

借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

不见不散追问

2022-06-23 21:03

那老师，年未如果进项税额大，那转后，会到了应交税费-未交增值税的借方吗？然后应交税费--应交增值税下所有的科目都为零？

bamboo老师解答

2022-06-23 21:04

是的到了应交税费-未交增值税的借方

应交税费--应交增值税下所有的科目都为零

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