学堂哪位老师做过清算注销的，有相关问题求助解答

马莉 追问

2022-06-24 10:01

上午好老师！
问题1、清算所得要企业所得税时，如果是符合小型微利企业条件，计算所得税依旧按100万以内2.5%税率计算，对吗？

马莉 追问

2022-06-24 10:19

问题2、如果清算注销前企业资产负债表是货币资金10万，实收资本10万，那这10万是否作为清算资产要再缴企业所得税呢？

时时老师 解答

2022-06-24 10:20

你好，同学，这个需要和具体的当地税务局进行沟通

时时老师 解答

2022-06-24 10:20

可以打税务局电话问问

马莉 追问

2022-06-24 10:22

老师不可以先解答下吗？或以你当地税务口径来解释下呢

时时老师 解答

2022-06-24 10:44

同学，第一个问题可以享受小微企业税收优惠  第二个问题，是指货币资金10万就是实缴的注册资本吗

马莉 追问

2022-06-24 11:11

对的老师，是股东投入资本10万

时时老师 解答

2022-06-24 11:13

这部分不用交企业所得税，如果货币资金大于实缴资本，存在个人所得税的问题

马莉 追问

2022-06-24 11:17

老师，谢谢您！后期还有关于注销的问题可以向您专门提问吗？

时时老师 解答

2022-06-24 11:18

同学，这个没问题，可以呢

马莉 追问

2022-06-24 11:19

学堂讲注销的老师，有几处没有讲清楚，我没这方面经验，还请老师不吝赐教！

马莉 追问

2022-06-24 11:27

老师一般什么时候比较不忙，我在老师不忙的时间发起提问。

时时老师 解答

2022-06-24 14:06

同学，你好，我看到都会回的