在异地预缴税款，增值税，三个附加税，印花税，百分之零点二的企业所得税，怎么做帐？？

细腻的鲜花 追问

2017-05-24 09:36

@吴老师：老师，那我下个月申报缴税时，我之前做的无聊分录怎么结转？

细腻的鲜花 追问

2017-05-24 09:45

@吴老师：老师，我打错了，是做的预缴分录

吴月柳 解答

2017-05-24 13:24

不需要结转预缴分录

细腻的鲜花 追问

2017-05-25 09:24

@吴老师老师，我一笔工程款开票金额，94491元，我做：借：应收账款94491   贷：主营业务收入85127.03    应交税费～应交增值税（销项税额）9363.97     在外地预缴增值税1702.54元，老师，这个合并一起怎么出分录？我月末结转销项税额的时候怎么结转？

吴月柳 解答

2017-05-25 14:30

借：应交税费-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税  ，借：应交税费-未交增值税    贷：应交增值税-预缴增值税  借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款