送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2017-05-24 10:40

做红冲处理,然后编制正确的分录。 
或编制调整分录,直接更正原来错误的科目

tina 追问

2017-05-24 14:56

@刘老师—追梦:老师,你好,我这是16年的,我是要在17年1份调整?这样行吗?

张艳老师 解答

2017-05-24 14:57

你什么时候发现的就在什么时候调就行。2016年分录中涉及损益类科目,要用“以前年度损益调整”科目代替,并结转至利润分配--未分配利润

tina 追问

2017-05-24 15:14

@刘老师—追梦:那我这样做对吗? 
借:管理费-社保  
贷:以前年度损益调整 
 
借:利润分配-未分配利润 
贷:本年利润

张艳老师 解答

2017-05-24 15:16

借:以前年度损益调整 
     贷:利润分配-未分配利润

tina 追问

2017-05-24 15:26

@刘老师—追梦:谢谢老师! 
 
那我负债,多记了费,要怎么调整! 
当时管理费社保,我错记了 应付职工薪酬-社保 
我要调整 会计分录怎么做?

张艳老师 解答

2017-05-24 15:28

不好意思,刚才忘记给你写上面的分录了 
要调整的话 应该借:以前年度损益调整   贷:应付职工薪酬  
借:利润分配-未分配利润  贷:以前年度损益调整

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