审计时 职工薪酬纳税调整了 社保和住房公积金，因为支付社保的 会计分录 我做错，公司支付那部分我错记在了 负债的应该付职工薪酬-社保了，没记到管理费去，那帐要怎么调整呀？

tina 追问

2017-05-24 14:56

@刘老师—追梦：老师，你好，我这是16年的，我是要在17年1份调整？这样行吗？

张艳老师 解答

2017-05-24 14:57

你什么时候发现的就在什么时候调就行。2016年分录中涉及损益类科目，要用“以前年度损益调整”科目代替，并结转至利润分配--未分配利润

tina 追问

2017-05-24 15:14

@刘老师—追梦：那我这样做对吗？ 
借：管理费-社保  
贷：以前年度损益调整 
 
借：利润分配-未分配利润 
贷：本年利润

张艳老师 解答

2017-05-24 15:16

借：以前年度损益调整 
     贷：利润分配-未分配利润

tina 追问

2017-05-24 15:26

@刘老师—追梦：谢谢老师！ 
 
那我负债，多记了费，要怎么调整！ 
当时管理费社保，我错记了 应付职工薪酬-社保 
我要调整 会计分录怎么做？

张艳老师 解答

2017-05-24 15:28

不好意思，刚才忘记给你写上面的分录了 
要调整的话 应该借：以前年度损益调整   贷：应付职工薪酬  
借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整