送心意

冉老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-06-25 10:19

2009年年末该固定资产的账面价值=5000-5000/10=4500 ,计税基础=5000-5000*2/10==4000
应纳税暂时性差异=4500-4000=500
递延所得税负债=500*25%=125
借所得税费用125
贷递延所得税负债125

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