甲企业2016年度生产经营情况如下，一产品销售收入500万元，二产品销售成本300万元，三产品销售费用40万元4，发生管理费用35万元，其中业务招待费5万元，我当年出租固定资产取得收入40万元，购买国债取得利息收入10万元，期准许税前扣除的有关税费30万元吧，经批准向企业职工集资100万元支付年息15万元头，期银行贷款利润为10%9，通过县级人民政府向南方遭受雪灾地区捐款20万元，根据上述资料进行计算当年应纳税的所得税额。

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2022-06-25 11:03

你好！
利润总额：500-300-40-35+40+10-30-15-20=110
业务招待费5*60%=3//（500+40）*0.5%=2.7调增5-2.7=2.3

蒋飞老师解答

2022-06-25 11:08

国债利息调减10
利息调增15-100*10%=5
捐赠调增20-110*12%=6.8
应纳税所得额：100+2.3-10+5+6.8=104.1
应交企业所得税104.1*25%=26.025

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