老师，问个问题。账上以前年度收入及成本，和实际上有差异，要怎么调整呢？比如账上收入成本都多了，我要做按原来的会计分录上做负数吗，还是怎么做分录呢？是这样做吗

丽媛老师

职称：中级会计师,税务师

2022-06-25 15:05

你好，同学，调整以前年度多计的收入成本
借：以前年度损益调整
  贷：应收账款
          应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）
借：库存商品
   贷：以前年度损益调整
以前年度附加税：
借：税金及附加
    贷：以前年度损益调整
借：应交税费——应交所得税
   贷：以前年度损益调整
   借：利润分配：未分配利润（借货贷）
  贷：以前年度损益调整     （借货贷）

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